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一些常見疑難財稅問題的解答

   2018-11-12 08:26

問:在建工程達到預定可使用狀態沒有及時暫估入固定資產,如果決算后再入固定資產,是否需要補提累計折舊?

答:如果有充分證據證明公司固定資產達到預定可使用狀態而不轉固計提折舊,應屬于會計差錯,要補提!!


問:公司收到的銀行承兌匯票,全部在非銀行的金融機構解匯,并給予一定的貼現利息和手續費,未取得相關票據,對方直接將現金匯入個人賬戶,這種情況,我公司應該如何進行賬務處理,是否存在什么稅務風險?

答:這個招數和對公抬頭支票背書給個人進賬異曲同工。老板想直接把現金裝腰包里,他說了算,有啥辦法。

相關業務你們開票了嗎?沒開票就當沒發生過。

開票了就掛賬。

一般來說,如果出票的公司被查出問題了,才可能輪到你們倒霉。


問:3年前購入固定資產(發票齊全)未入賬,現想入賬,如何做?折舊怎么提?

答:補提折舊!!


問:請問一下,公司員工加入工會,返還的經費如何財務處理呢?

答:應付職工薪酬-工會經費減少


問:工資的計提和發放老是弄錯,具體會計分錄怎么做?

1、發放上月工資,借:應付職工薪酬-工資 應發數即:(實發數+代扣個稅+代扣社保+代扣公積金)

貸:應交稅費-個人所得稅,其他應收款-代扣社保費,其他應收款-代扣公積金,銀行存款

2、交納社保費,借:應付職工薪酬-社會保險費(指單位部分),其他應收款-代扣社保費,貸:銀行存款

3、交納公積金,借:應付職工薪酬-住房公積金(指單位部分),其他應收款-代扣公積金,貸:銀行存款

4、計提本月工資及社保,借:生產成本-直接人工(指生產車間直接人工費用)

   制造費用-職工薪酬(指生產部門工資)銷售


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